Нужно ли подавать уточненную декларацию по УСН?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Поясните, о какой  корректировке идет речь.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Если налог усн за 2021 год был уплачен исходя из 1% от доходов,  можно ли считать , что корректировка в сторону уменьшения отраженная в 2022 годом за 2021 год, не влияет на налог и в данном случае  не нужно будет подавать уточненную декларацию ? Заранее спасибо за ответ!

   На УСН в налоговом учете применяется кассовый метод учета доходов
  

  Цитата: 1.В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средствна счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом(кассовый метод).В случае возвратаналогоплательщикомсумм, ранее полученных в счет предварительной оплатыпоставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав,на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

  Получили деньги - учли в доходах, вернули предоплату - уменьшили доходы.
  Поясните, в вашем случае какого рода корректировка - возврат покупателю или обнаружение ошибки в декларации за 2021 год?
• Добрый день!  В декабре 2021 нам оказали услугу по аренде коммерческой недвижимости. В этом же месяце мы произвели оплату. В апреле 2022 году по согласованию сторон, компания -поставщик предъявили нам корректировочную счет-фактуру  за услугу оказанную в декабре 2021г. в сторону уменьшения на 7000 руб.  Налог усн за 2021 рассчитанный как (доходы минус расходы)*15%, оказался меньше 1 % с доходов. Поскольку налог был оплачен исходя из 1% с доходов, то данная корректировка не влияет на сам налог. В нашем случае ведь не нужно подавать налоговую декларацию? Просто достаточно отразить корректировку в апреле 2022 году? Заранее спасибо!

Explore More

• Как в 1С 8.3 узнать, кто изменил элемент справочника «Номенклатура»?
• Договор цессии: каков порядок взаимодействия цессионария и должника?
• Как сдавать СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при ликвидации ООО, если директор — единственный учредитель назначен ликвидатором?
• Какие налоговые обязательства возникают у ИП на УСН при продаже помещения, построенного хозяйственным способом?
• На каком счете отражать проценты по долговым обязательствам контролируемой сделки?
• Нужно ли использовать код «НЕОПЛ» для прогулов в РСВ-1?
• Возможно ли принятие к учету имущества, приобретенного по акту ОС-1, как МПЗ?
• Как сдать декларацию по налогу на имущество за 2018 год?
• Как определить период отпуска после выхода из отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Можно ли добавить коды из ОКВЭД, отправив заявление Р13014 по ТКС и подписав ЭЦП ООО?
• В уведомлении об исчисленных суммах налогов не указаны страховые взносы: нужно ли подать новое уведомление?
• Нужно ли ИП подавать уведомление при перечислении страховых взносов и суммы патента на ЕНП?
• Почему в 1С 8.3 в регистрах налогового учета по НДФЛ и в анализе НДФЛ по документам-основаниям неверно отражается сумма больничного и НДФЛ?
• Какие документы нужно предоставить ИП для получения льготы по налогу на имущество на период проведения ремонта в купленном помещении?
• Как заполнить декларацию по ЕНВД в 1С 8.3?
• Может ли российская организация на УСН поставлять готовую продукцию в Республику Беларусь?
• Как исправить ошибки при закрытии месяца в 1С 3.0?
• Как по номеру решения о приостановлении узнать, за что были списаны штрафы со счета ИП?
• Как отразить сумму выплаченных дивидендов в расчете 6-НДФЛ?
• Вычет на ребенка в 1С 8.3
• Как отразить в бюджетном учете замену молока, выдаваемого в связи с вредными условиями труда, денежной компенсацией?
• Самозанятый бухгалтер обязан регистрироваться на сайте Росфинмониторинга и подавать сведения о клиентах?
• Какие штрафные санкции могут быть за начисление дивидендов не на тот счет?
• Получено постановление об отмене исполнительного листа: какие проводки составить при возврате работнику удержанной суммы?
• Как оформить передачу ОС, находящегося в хозяйственном ведении, муниципалитету?
• Контрольное число в строке кода ОКТМО при заполнении отчетных или платежных документов
• Годовая отчетность ООО на УСН при отсутствии деятельности
• Хозяйственная площадка — это недвижимое имущество?
• Как заполнить заявление о распоряжении суммой денежных средств, чтобы уменьшить стоимость патента на страховые взносы с «суммы превышения»?
• Как можно заменить годы для расчета больничного?
• Открытие ИП нового кода по ОКВЭД
• Как начисляются страховые взносы с доходов работников — граждан стран ЕАЭС?
• Как отразить оставшуюся сумму при гашении задолженности векселем?
• Налоговая требует не показывать в декларации НДС к возмещению при экспорте: как быть?
• Стоит ли переходить с 1С 8.2 Предприятие редакция 2.0 на 1С ЗУП в середине года?
• Можно ли подать корректировку декларации по УСН, если в доходах был учтен полученный кредит?
• Как закрыть 83-й счет?
• Нумерация страниц в РСВ-1
• Метод распределения косвенных расходов
• Можно ли госпошлину при регистрации не включать в первоначальную стоимость автомобиля?
• Возврат излишне выплаченной заработной платы: отражение в 1С ЗУП
• Какой договор заключить ООО с самозанятыми физлицами для оказания услуг такси?
• Работник получает второе высшее образование: нужно ли оплачивать учебный отпуск?
• Когда ИП на ЕНВД должен начать применять онлайн-кассу при оказании услуг физлицам?
• Нужно ли в ателье на каждую квитанцию делать отдельный ПКО?
• Как по штемпелю доказать, что декларация по ЕНВД было представлена своевременно?
• При расчетах наличными ООО не применяло ККТ: как избежать штрафа?
• Нужно ли выдавать форму СТД-Р при увольнении работника, если он не подавал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки?
• Подборка вопросов и ответов по ЭТК и СЗВ-ТД из рассылок ПФР
• На чье имя генеральному директору писать заявление на выход из общества?
• Как вести учет рабочего времени для расчета зарплаты при сменном графике работы?
• Нужно ли удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы при возмещении расходов по ГСМ?
• Как исправить сумму вычета в расчете 6-НДФЛ?
• Какие налоги должен уплатить ИП на УСН (доходы) при покупке дорогостоящего медицинского оборудования для собственных нужд с валютного счета?
• ИП на УСН (6%) и ПСН утратил право на применение ПСН в декабре 2021 года: как учитывать доход по ПСН за 2021 год, полученный в 2022 году?
• Как документально оформить округление зарплаты за первую половину месяца в большую сторону?
• Можно ли покупать золото у физлиц и изготавливать из него изделия для продажи?
• ИП «открылся» в ноябре: когда нужно уплатить страховые взносы за год?
• Перечисление налогов в последний день месяца
• Нужно ли сдавать в налоговую книгу доходов и расходов?
• График учета рабочего времени для водителя при разъездном характере работы
• Как правильно учесть расходы, если документы пришли с опозданием?
• Принят к зачету НДС по ставке 18/118
• НДС при оказании услуг предприятием-нерезидентом из Эстонии
• Как заполнить в 1С расчет 6-НДФЛ за 2022 год в соответствии с письмом ФНС России от 19.01.2023 года БС-4-11/517?
• Как в расчете 6-НДФЛ за 2022 год отразить в строке 110 раздела 2 зарплату за декабрь, выданную в феврале?
• Как заполнить заявление на уменьшение налога при УСН после перехода на применение ЕНС?
• Нужно ли учитывать взнос наличными на расчетный счет ИП как доход?
• НДС с комиссии за осуществление валютного контроля
• Что делать с кассой и финансовым накопителем при «закрытии» ИП?
• Доход ИП в сторонней организации
• Можно ли взять в лизинг оборудование, которое будет использоваться при выполнении ГОЗ, и оплачивать его с отдельного счета?
• Отражение инвойса в книге продаж: допустимо ли это?
• Когда нужно удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты за первую половину декабря 2022 года?
• Какими проводками отразить продажу ОС за наличные?
• Данные о заказчике в БСО
• При заполнении КУДиР в 1С неверно отображаются данные
• Какой отчетный период указать в уведомлении при выплате зарплаты 28.04.2023?
• Руководитель как подотчетное лицо
• МУП передано здание котельной с оборудованием на праве хозяйственного ведения: какой СПИ указать при принятии к учету ОС?
• Почему в 1С 8 Комплексная автоматизация 2 при поступлении материалов формируется проводка Д20 К60.01?
• Как сменить юридический адрес ООО, если из ИФНС приходит отказ?
• Товар, купленный в Китае, продан в Беларусь через маркетплейс: как заполнять статистическую форму, если нет данных о ГТД?
• Надо ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету при поставке газа?
• Как рассчитать остаточную стоимость при продаже автомобиля, выкупленного из лизинга?
• Какой код плательщика указывать в расчете по страховым взносам, если отчисления во 2-м квартале не производились?
• Как в 1С 3.0 отразить продажу малоценного оборудования, которое передано в эксплуатацию?
• Учет ОС стоимостью более 40000 рублей при УСН (15%)
• Ведение КУДиР предпринимателем на ОСНО
• 1С: Бухгалтерия 8.2: продажа автомобиля через комиссионера
• Заполнение строки 030 раздела 3 декларации по ЕНВД
• Уплата налогов при продаже ИП на УСН автомобиля
• Как отразить в форме 6-НДФЛ оплату проживания в гостинице физическим лицам, которые не являются работниками учреждения?
• Стоит ли для сдачи отчетности переходить на VipNet ЭДО?
• «Закрытие» ИП: как передать остатки товара другому ИП?
• Соответствие строки 2 таблицы 3 и графы 5 таблицы 6 в 4-ФСС за 2014 год
• Аренда помещения у гражданина Украины
• Налог на имущество за 1-й квартал 2019 года уплачен по ошибке: как вернуть деньги?
• Ученический договор с лицом, ищущим работу
• Как вернуть НДС ИП на ОСНО?
• Должны ли работники каждый год предоставлять заявления на получение стандартных налоговых вычетов на детей?
• Оказание услуг по грузоперевозкам в Московской области
• Реформация баланса вручную в 1С
• Сроки уплаты налогов и взносов для ИП на УСН
• Формы отчетности по алкоголю для склада (только хранение)
• ООО на УСН: какие суммы нужно оплачивать за работника с окладом 8 тысяч рублей?
• Оформление работника на полную ставку, но на 4 часа в день
• Перерасчет оплаты больничного
• Как отчитываться ИП при смене места прописки?
• Отражение обеспечительного платежа в 1С 8.3
• Адрес в отчетности по персонифицированному учету
• Егор — wowan, с днём рождения!
• Ликвидация ООО: уставный капитал внесен наполовину
• Как настроить список прямых расходов в 1С 8.3?
• Какими документами оформляется передача услуги от заказчика подрядчику?
• Как отразить в 6-НДФЛ необлагаемые выплаты уволенному работнику?
• Расчет отпуска работнику, отработавшему неполный год
• Передача имущества членам некоммерческого партнерства
• Будет ли сумма возмещения при изъятии ОС для нужд РФ являться доходом при УСН (15%)?
• Входит ли производственная практика в трудовой стаж?
• Как подключиться к сетевому принтеру?
• Расчет задолженности по заработной плате за сверхурочную работу
• По какому адресу поставить на учет кассовый аппарат?
• Получение отпускных при уходе в очередной отпуск между декретами
• Сдача открытым акционерным обществом единой налоговой декларации по форме 62н
• Влияет ли переоценка ОС на прибыль организации?
• Какую отчетность нужно сдавать, если фирма работает с августа?
• Нужно ли закрывать 10-й счет?
• Отражение суммы штрафа и суммы налога в КУДиР
• Задача: определить сальдо на расчетном счете на 31.01.2020
• Расчеты по выданным займам при «закрытии» ИП
• Отражение количества машин в декларации ИП (такси)
• Заявление о выдаче суммы под отчет и заявление о выдаче перерасходованных сумм по авансовому отчету
• Отчетность в ПФР: ошибка по КЛАДР в РСВ-1
• Отпуск без сохранения заработной платы с последующим увольнением
• Задача: исчислить земельный налог за налоговый период
• Как ООО на ОСНО заключить договор подряда с физическими лицами?
• Недоимка при УСН учитывается ли в составе расходов?
• Подтверждение факта расходования средств при УСН (доходы — расходы)
• Оплата торгов в расходы при УСН
• Данные для заполнения 4-ФСС
• Из декрета в декрет
• Оплата пособия по временной нетрудоспособности
• Представление корректирующих ИС до наступления срока их сдачи
• Налог на имущество для ИП на УСН
• Как учитывать покупку ИП продуктов, материалов, техники для кафе за счет собственных средств?
• Задача: отразить в учете и отчетности стоимость материалов
• Учет НДС при сдаче в аренду помещения
• Может ли организация оплатить патент за иностранного работника, а в дальнейшем удержать сумму из зарплаты?
• Подтверждение расходов на ремонт арендованных помещений
• Отпуск без сохранения зар.платы
• Заполнение баланса общественной организации на УСН
• ООО на УСН (6%): расчет взносов в фонды за 2012 год, если деятельность не велась
• Не заполняются графы 10-12 в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур
• НДС к вычету по транспортным расходам по гарантийному случаю
• Как скорректировать налоговый период в декларации по косвенным налогам?
• Уступка права требования с убытком: нужно ли оформлять счета-фактуры и отражать операции в декларации по НДС?
• Как зарегистрировать второе кафе: как филиал или как обособленное подразделение?
• Не сходится бухгалтерский баланс
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
• Как в 1С проверить расчет налога по УСН (доходы минус расходы)?
• Грозят ли в 2021 году ООО санкции за неприменение ККТ в 2017 году?
• Входит ли непроизводственная премия в раздел 2.1 формы МП-сп за 2020 год?
• Нужно ли принимать к вычету НДС по авансовому счету-фактуре?
• Можно ли в декларации 3-НДФЛ отразить затраты на ремонт?
• Внесение денежных средств в кассу от учредителя
• НДФЛ при передаче недвижимого имущества участнику при ликвидации ООО
• Ведение книги доходов и расходов ИП на УСН
• Как в 1С УТ 10.3 сделать так, чтобы в накладных указывались реквизиты приказа о передаче права подписи?
• Может ли ИП при совмещении ЕНВД и УСН уменьшить ЕНВД на всю сумму платежа в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей?
• Как ИП на ПСН рассчитать страховые взносы с «суммы превышения» за 2019 год?
• Как оприходовать и списать жидкость для омывателя?
• Как рассчитывается зарплата при графике работы «сутки через трое»?
• ЕНВД и УСНО
• Как сформировать уставный капитал за счет выпущенных акций при отсутствии документов, подтверждающих оплату?
• Должна ли совпадать сумма налога на прибыль в форме 2 и в декларации?
• Как внести изменения в штатное расписание при объединении двух структурных отделов?
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается налогами и взносами?
• Декларация 4-НДФЛ
• Номер платежного поручения в акте сверки
• Какую отчетность сдавать в фонды, если работница увольняется во время отпуска по БиР?
• Нужно ли сдавать годовую отчетность ООО на УСН без работников, открытому 30-го декабря 2017 года?
• Какими проводками отразить получение банковской гарантии от банка?
• Длительный отпуск без содержания
• Какие документы, подтверждающие оплату клиентом, должен выдать турагент при окончательной оплате за турпутевку?
• Как настроить 1С ЗБУ 1.0 так, чтобы выплаты студентам не попадали в расчет по страховым взносам?
• Может ли ИП применять ПСН при розничной торговле запчастями через магазин и УСН при продаже запчастей через сайт организации-агента?
• Может ли физлицо, уже получавшее имущественный вычет, получить его по новому объекту недвижимости?
• Нужно ли заполнять приложение 1 к декларации 6-НДФЛ, если деятельность не ведется и выплат в пользу физлиц не было?
• Декларация по НДС: как отразить отгрузку материалов на сторону?
• Приобретение коммерческой недвижимости ИП на средства ЗАО
• Как в 1С УПП 1.3 настроить распределение расходов при совмещении УСН и ЕНВД?
• Как убрать сальдо на начало года по счету 19.04?
• Как заполнить строки 14 и 20 в форме МП-микро?
• Как «закрывать» объект при долевом строительстве у застройщика?
• Выплата декретных
• Отчетность при совмещении УСН и ПСН
• Общественная организация инвалидов оказала материальную помощь ребенку-инвалиду: каковы налоговые последствия?
• Как в 1С ЗУП 2.5 найти ведомость (журнал) выдачи расчетных листков?
• Как написать письмо в ИФНС о расхождениях в выписке по расчету с бюджетом?
• Должна ли проводиться аттестация рабочих мест интернет-магазина?
• Как учесть трактор и необходимое для него навесное оборудование?
• Может ли ИП получать корреспонденцию по месту жительства, а не по месту регистрации?
• Какую систему налогообложения ИП на ЕНВД + ОСНО должен указать в заявлении при переходе на УСН + ПСН?
• переход с УСНО на ОСНО
• Ремонт офиса
• Я точно решила!Я буду атлеткой!
• По какой ставке уплачивать НДФЛ с дохода иностранного работника?
• При применении каких кодов из ОКВЭД можно применить нулевую ставку налога по УСН?
• Почему в 1С УНФ 1.6 в себестоимость продукции не включаются работы по изготовлению?
• Амортизация ОС
• Как вести бухгалтерский учет ООО на УСН при торговле пивом?
• Заполнение декларации по УСН (6%) у ИП без работников
• Консолидированная отчетность по РБУ
• Можно ли удержать из заработной платы оплату за обучение?